一、固定資產(chǎn)管理規(guī)定

1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上單位價(jià)值在500元以上的房屋，建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具等。

2、單位固定資產(chǎn)的購(gòu)置，先由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)院長(zhǎng)審核后,提交總務(wù)處，總務(wù)處匯總報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)置。

3、固定資產(chǎn)入賬時(shí)必須根據(jù)合法的單據(jù)。單據(jù)簽字齊全（由經(jīng)辦人、使用部門(mén)、總務(wù)處、院領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)分別簽字）方可入賬，并指定財(cái)產(chǎn)專管人員（實(shí)物保管員）。

4、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提，參照國(guó)家事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、固定資產(chǎn)采用定期實(shí)地盤(pán)點(diǎn)方法，每年十二月份盤(pán)點(diǎn)一次，人員由后勤部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)、財(cái)產(chǎn)專管人員等組成。對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符等問(wèn)題，應(yīng)查明原因，由后勤部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

二、借還款規(guī)定

(一)借款

1、職工因公出差、采購(gòu)物品借款應(yīng)提出書(shū)面報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)，要填寫(xiě)一式三聯(lián)的“借款單”，并注明還款日期，經(jīng)院長(zhǎng)或分管院長(zhǎng)簽字后方可辦理借款。

2、借款人必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款，還款時(shí)間一般應(yīng)在購(gòu)物或出差回來(lái)后一周內(nèi)，如有特殊情況可到財(cái)會(huì)部門(mén)說(shuō)明原因，否則從借款人的工資中扣還，當(dāng)月工資不足扣還的，從下月工資中繼續(xù)扣還，直到還完為止。

3、教職工不得因私事從學(xué)院借款。

4、嚴(yán)格借還款手續(xù)，認(rèn)賬不認(rèn)人。

5、借款人或出納員如違反規(guī)定，視情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育或其他處理。

(二) 票據(jù)報(bào)銷

1、報(bào)銷人所提供的票據(jù)必須內(nèi)容齊全，即發(fā)票上的單位名稱、日期、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫(xiě)等要一致，必須用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，不得涂擦、挖補(bǔ)、修改。

2、發(fā)票應(yīng)根據(jù)不同類別,分別具備稅務(wù)監(jiān)制章、行政事業(yè)票據(jù)專用章、財(cái)務(wù)專用章或現(xiàn)金收訖章。

3、支付個(gè)人勞務(wù)費(fèi)酬金及加工費(fèi)，一律付款憑證，按其內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額由收款人填列并蓋有私人章或手印方可有效。對(duì)各類不符合規(guī)定的白條一律不予報(bào)銷。

4、學(xué)院內(nèi)部支付臨時(shí)工工資，必須填寫(xiě)“臨時(shí)工工資報(bào)銷憑單”，并寫(xiě)明用工天數(shù)及日工資額，由臨時(shí)工個(gè)人簽收方有效。

5、如工作特殊需要,向自然人購(gòu)買物品時(shí)，需由對(duì)方開(kāi)具收款條并簽字，注明物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額，且有經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人簽字，經(jīng)院長(zhǎng)審批后方準(zhǔn)報(bào)銷。

6、辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)要出具合法的票據(jù)，用款單位、單位負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收或證明人、經(jīng)手人要簽字，最后經(jīng)院長(zhǎng)審批簽字后方可報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)管理規(guī)定

根據(jù)上級(jí)有關(guān)差旅費(fèi)管理規(guī)定及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，本著勤儉節(jié)約的原則, 結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

1、教職工出差必須到總務(wù)處領(lǐng)取《出差申請(qǐng)表》，按要求填寫(xiě)后由本單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)，再填寫(xiě)《出差借款單》之后，一并報(bào)院長(zhǎng)審批。

2、出差外市的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)等實(shí)行定額包干制，采取超支不補(bǔ)、節(jié)約歸己的辦法。具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表1。

3、同性二人以上(含二人)共同出差時(shí)，按表1標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷；到親友或回家住宿者，按上表標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷。

4、出差人員乘坐的交通工具按表1 規(guī)定執(zhí)行。中層領(lǐng)導(dǎo)及其他人員，在特殊或緊急情況下經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)倉(cāng))。

5、市內(nèi)出差原則上當(dāng)日返回，每天交通費(fèi)及伙食補(bǔ)助費(fèi)20元包干，無(wú)住宿費(fèi)。若遇特殊情況確需住宿時(shí)，需經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

6、出差參加會(huì)議者(含市內(nèi))，按會(huì)議要求據(jù)實(shí)報(bào)銷。

7、出差期間如發(fā)生其他特別費(fèi)用(如運(yùn)輸費(fèi)、郵寄費(fèi)等)須經(jīng)院長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。

8、出差人員返回學(xué)院一周內(nèi)必須報(bào)銷清賬。

9、報(bào)銷時(shí)須附出差申請(qǐng)表，填寫(xiě)報(bào)銷單，將各種票據(jù)粘貼后報(bào)院長(zhǎng)審批。

10、報(bào)銷時(shí)必須出據(jù)有效票據(jù), 若無(wú)住宿發(fā)票則視為回家住宿，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

11、對(duì)弄虛作假，虛開(kāi)發(fā)票者，一旦查實(shí)將給與當(dāng)事人按發(fā)票額200%予以處罰，并通報(bào)全院。

12、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格審核票據(jù)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。

表1? 外埠出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

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表2. 乘坐交通工具規(guī)定

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四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是為滿足業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理需要而在規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實(shí)列支的項(xiàng)目。

2、本著“必須”、“合理”、“節(jié)約”的原則安排招待，切勿亂開(kāi)口子，鋪張浪費(fèi)。

3、接待由辦公室統(tǒng)一安排，并填寫(xiě)“接待申批單”，填報(bào)來(lái)客單位、人數(shù)、陪餐人數(shù)、招待地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)董事長(zhǎng)、院長(zhǎng)簽批。

4、采取三定辦法：即定點(diǎn)、定員、定標(biāo)準(zhǔn)。盡量在院內(nèi)用餐，以節(jié)約開(kāi)支。

5、嚴(yán)格報(bào)銷制度，發(fā)票必須由經(jīng)辦人、院長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。

五、支票管理規(guī)定

1.凡在支票金額范圍內(nèi)，能用支票的盡量使用支票。支票和單位印鑒分開(kāi)保管。

2.支票的使用

①支票要用碳素筆填寫(xiě)，字跡清楚、收款人、日期、用途或金額必須填寫(xiě)齊全，并加蓋預(yù)留銀行印鑒，如因錯(cuò)填或漏填，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。

②不準(zhǔn)簽發(fā)空白、空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

③使用支票必須由使用人親自領(lǐng)取，不許代領(lǐng)。

④領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人必須在“支票登記簿”上簽字，（支票登記簿上應(yīng)有日期、收款單位、用途、支票號(hào)碼等）。

⑤作廢的支票由簽發(fā)支票人員加蓋“作廢”字樣，另作保存。

六、現(xiàn)金管理規(guī)定

1、根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要，在不能使用支票的情況下，方可用現(xiàn)金支付，但也要嚴(yán)格控制。

2、對(duì)現(xiàn)金的提、存、要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，提存現(xiàn)金及時(shí)存入保險(xiǎn)柜，入柜金額在1萬(wàn)元以上應(yīng)通知保衛(wèi)處采取措施，次日及時(shí)送交銀行。

3、不得用留條抵庫(kù)，不得私借現(xiàn)金。因公借款要由借款人填寫(xiě)一式三聯(lián)的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，憑借款單到財(cái)會(huì)部門(mén)辦理。

4、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)和審核制度。支付現(xiàn)金要審查原始憑證是否合法，領(lǐng)導(dǎo)人和經(jīng)辦人簽字是否齊全，有無(wú)涂改、偽造現(xiàn)象，大小寫(xiě)金額是否相等，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣。

5、出納員必須嚴(yán)格庫(kù)存限額。

6、出納人員不得兼管記賬檔案，不得兼記債權(quán)、債務(wù)、損益等類賬薄。

7、出納員應(yīng)逐日登記現(xiàn)金日記賬，保證賬實(shí)相符，財(cái)會(huì)主管人員應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金經(jīng)常進(jìn)行檢查，如出現(xiàn)長(zhǎng)短情況，則“長(zhǎng)款充公、短款自負(fù)”。

8、使用現(xiàn)金的范圍

① 職工工資、津貼；

② 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)、講課費(fèi)和其他工作報(bào)酬；

③ 根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；

④ 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

⑤ 向個(gè)人購(gòu)買產(chǎn)品和物資的價(jià)款；

⑥ 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

⑦ 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

⑧ 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

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